公司治理專區

內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除董事會例行報告外,每月或必要時向董事長及總經理報告,以落實公司治理之精神。

本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當即時執行是否持續有效,已達內部控制制度目的;該範圍包含本公司所有作業及本公司之子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行,提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核及追蹤報告,定期交付審計委員會及獨立董事查閱。

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行檢查作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,做為建議本公司董事會、董事長及總經理出具內部控制聲明書之依據。

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,盡稽核專業之注意及責任,並執行稽核任務及對該子公司進行稽核業務之監理。